Glossar-Eintrag

Securities and Exchange Commission

Definition:

Die United States Securities and Exchange Commission (SEC) ist als US-Börsenaufsichtsbehörde für die Kontrolle des Wertpapierhandels in den Vereinigten Staaten von Amerika zuständig.

Die SEC wurde als Reaktion auf den New Yorker Börsencrash des Jahres 1929 am 6. Juni 1934 durch den Securities Exchange Act gegründet. Ziel war eine staatliche Aufsicht über die bis dahin unkontrolliert ablaufenden Wertpapiergeschäfte zu schaffen.

Die Aufgaben der SEC sind daher die Überprüfung des Handels auf Recht- und Ordnungsmäßigkeit sowie der Einhaltung börsenrechtlicher Anordnungen. Zur Erfüllung dieser Aufgaben wurden ihr umfangreiche legislative, exekutive sowie judikative Kompetenzen eingeräumt.

Alle Unternehmen, die den US-amerikanischen Kapitalmarkt nutzen möchten, müssen sich bei der SEC registrieren lassen. Gemeinsam mit dem FASB (Financial Accounting Standards Board) werden von der SEC auch die Rechnungslegungsvorschriften, deren Interpretationen usw. veröffentlicht.

Risk Academy

The seminars of the RiskAcademy® focus on methods and instruments for evolutionary and revolutionary ways in risk management.

More Information
Newsletter

The newsletter RiskNEWS informs about developments in risk management, current book publications as well as events.

Register now
Solution provider

Are you looking for a software solution or a service provider in the field of risk management, GRC, ICS or ISMS?

Find a solution provider
Ihre Daten werden selbstverständlich vertraulich behandelt und nicht an Dritte weitergegeben. Weitere Informationen finden Sie in unseren Datenschutzbestimmungen.